总公司、分公司独立核算，总公司代收分公司的农民工资，现代付农民工资，分公司该怎么做账务处理？

一、总公司收到甲方工程款总公司收到甲方支付的总包工程款时：借：银行存款贷：应收账款 — 甲方二、总公司将款项拨付至农民工专户总公司将款项拨付至农民工专户，准备代分公司支付农民工工资：借：其他应收款 — 分公司（农民工专户）贷：银行存款三、分公司的账务处理分公司确认总包工程收入（假设按完工百分比法确认）：借：应收账款 — 甲方贷：工程结算分公司收到总公司拨付至农民工专户的款项：借：银行存款（农民工专户）贷：其他应付款 — 总公司分公司支付农民工工资：借：应付职工薪酬 — 工资贷：银行存款（农民工专户）四、总公司与分公司往来款项结算工程完工后，总公司与分公司进行往来款项结算：分公司将其他应付款结清给总公司：借：其他应付款 — 总公司贷：银行存款总公司冲减其他应收款：借：银行存款贷：其他应收款 — 分公司（农民工专户）

2024-09-12

快账用户1001 追问 2021-08-10 22:02

老师可能您看错题了，我说的是分公司的账务处理，总公司代收了分公司的农民工资，又代付了，因为是分公司开出的发票，分公司怎么做账

齐红老师解答 2021-08-10 22:11

分公司账务处理： 1.分公司开票借应收账款贷主营业务收入应交税费…应交增值税（销项税额） 2.总公司收款借其他应收款贷应收账款 3.分公司计提工资借管理费用…工资贷应付职工薪酬 4.总公司代付工资借应付职工薪酬贷其他应收款

快账用户1001 追问 2021-08-10 22:16

分公司冲减应收款怎么处理？因为当时是分公司开票了

齐红老师解答 2021-08-10 22:18

2.总公司收款借其他应收款（增加总公司应收款）贷应收账款（冲减分公司应收账款）

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

总公司、分公司独立核算，总公司代收分公司的农民工资，现代付农民工资，分公司该怎么做账务处理？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>