是第一个月有收入产生了销项税额，进项大于销项月末了需要做什么增值税分录？

进项留抵怎么做分录？

同学，你好，留抵不需要做会计分录

多出来的进项税额不用做分录吗？那我下个月要用到这个留抵税额要怎么办

同学，你好，直接抵扣就可以。

不用做分录吗？

同学，你好。月末，如果进项税额大于销项税额。 例如：当月进项税是50万，销项税是30万，留抵税额20万。 则无需做以下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0 贷：应交税费-未交增值税0 即，进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理

那留抵20万，我下个月要用了呢

同学，你好。你就直接抵扣好了

直接在申报增值税那的第13行上期留抵税额填写吗？

同学，你好，你认证了吗？先填写附表二，自动导入主表的

认证勾选了，本月勾选进项也有了

同学，你好，填写附表二，自动导入主表

表二勾选的进项都有了，没有自动跳到主表（增值税及附加税费申报）