演示账套

如何查询一年缴纳了多少税费，所有税费的合计数，查询哪个科目

2021-08-11 10:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-11 10:49

你好应交税费的借方累计发生额

快账用户4893 追问 2021-08-11 10:51

是2206应交税金的借方发生额吗

齐红老师解答 2021-08-11 10:54

是的！你的理解正确！

快账用户4893 追问 2021-08-11 10:57

但是感觉不太对呢？我们之前还是小规模，不可能交这么多的税呢

齐红老师解答 2021-08-11 10:59

你的增值税处理方式不太对看应交税费-未交增值税然后加上其他税费的发生额

快账用户4893 追问 2021-08-11 11:01

是我分录没做对吗？以后做应该注意什么

齐红老师解答 2021-08-11 11:16

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：借：应收账款／应收票据／银行存款贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入同时结转成本。借：主营业务成本贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款