同学你好 预交的做预交分录就行了
李某为某公司工程师,2019年收入情况如下: (1)每月取得工资9000元,12月取得全年一次性奖金48000元(选择并入当年综合所得计税),通过中国红十字会向地震灾区捐款20000元。 (2)业余为某单位搞一项创新设计,取得设计收入50000元。 (3)根据自己的生活经历,与其夫人合写的小说《我们的爱情》由出版社出版。根据两人付出的工作量,向出版单位要求按照60%:40%分配稿酬,出版社向李某夫妇支付稿酬50000元。 (4)与他人共同投资的一家合伙企业,获得该企业年度经营所得50000元。 (5)取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元。 (6)在A国购买彩票取得收入30000元,在B国出租财产取得收入70000元,已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税3000元和12000元。 李某“三险一金”每月按照国家规定的范围和标准缴纳2100元,子女教育费、赠养老人等专项附加扣除每月3500元。 【要求】根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (1)计算李某2019年全年综合所得应缴纳的个人所得税。 (2)计算李某的合伙企业所得应纳的个人所得税。 (3)计算李某取得上市公司股息应纳的个人所得税。 (4)计算李某境外所得应补缴的个人所得税。
合伙企业原有5个合伙人,分配比例是每个人20% ,7月有个合伙人退伙,其余4个合伙人的分配比例提高到25%。请问7月申报经营所得税时,剩下的这4个人的分配比例填写为25%吗?填写25%后,因利润是1-7月累计数,计算的税额也是按25%分配率计算的。可是我们1-6月确实20%计算的,且已预缴。这种情况怎么处理?
20 × 7年 1月 1日,甲公司支付 600万元取得 乙公司 100% 的股权,投资当时乙公司可辨认净资产的公允价值为 500万元,有商誉 100万元。 20 × 7年 1月 1日至 20× 8年 12月 31日,乙公司的净资产增加了 75万元,其中按购买日公允价值 计算实现的净利润 50万元,持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权性投资公允价值变动而引起的其他综合收益增加 25万元。20 × 9年 1月 8日(注意: 年初 ),甲公司转让 乙公司 10% 的股权,收取现金 80万元存入银行,转让后甲公司对乙公司的持股比例为 90%,仍能对其 实施控制 。 20× 9年 1月 8日, 乙公司剩余 90%股权的 公允价值 为 720万元。 假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为 10%。假定乙公司未分配现金股利, 并不考虑 其他因素 问:19年1月8号剩余90%的股权的公允价值720万,与自购买日持续计算可辨认净资产的公允价值575+商誉100不相等,两个不都是公允价值吗?不相等什么原因?720有什么用?差额什么意思?
(一)间接费用的核算 根据某施工单位本月发生下列有关间接费用的经济业务编制会计分录: (1)分配本月份现场管理人员工资总额20 000元。 (2)施工单位管理用房屋的原值为500 000元,月折旧率为0.3%。 (3)发生固定资产维修费750元,以银行存款支付。 (4)用银行存款支付差旅费交通费2 000元,办公费800元。 (5)办公领用其他材料,实际成本6 600元。 (6)领用一次性摊销的工具500元。 (7)用银行存款支付防暑饮料款3 000元。 (8)临时设施原值为40 000元,预计净残值率为4%,分20个月摊销。 (9)本月份各项建筑工程的直接费为:甲400 000元,乙工程300 000元。按各工程的直接费比例分配间接费用(要求写出计算过程并编制会计分录)。 工程核算对象 直接费成本 分配率 分配金额 甲工程 400 000 0.061 24 497 乙工程 300 000 0.061 18 373 合计 700 000 0.061 42 870 (二)工程计价的核算 某施工企业10月31日收到乙分包单位开出的“工程价款结算账单”,应付工程价款400 000元,可扣回的
李某为某公司工程师,2019年收入如下:(1)每月取得工资9000元,12月取得全年一次性奖金48000元,通过中国红十字会向地震灾区捐款20000元。(2)业余为某单位搞一项创新设计,取得设计收入50000元。(3)根据自己的生活经历,与其夫人合写的小说《我们的爱情》由出版社出版。根据两人付出的工作量,向出版单位要求按照60%:40%分配稿酬,出版社向李某夫妇支付稿酬50000元。(4)与他人共同投资的一家合伙企业,获得该企业年度经营所得50000元。(5)取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元。(6)在A国购买彩票取得收入30000元,在B国出租财产取得收入70000元,已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税3000元和12000元。李某“三险一金”每月按照国家规定的范围和标准缴纳2100元,子女教育费、赠养老人等专项附加扣除每月3500元。【要求】根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:(1)计算李某2019年全年综合所得应缴纳的个人所得税。(2)计算李某的合伙企业所得应纳的个人所得税。(3)计算李某取得上市公司股息应纳的个人所得税
老师,成本模式下的投房取得时在没有收入的情况下,是不是也需要计提折旧到其他业务成本,等到有收入的时候就不再结转成本了
b单位委托c单位做喷涂处理,拿回来还得加工,材料是a单位提供的,这种全部的账务处理怎么做呢老师?
老师委托外单位做喷涂处理,收回来还得加工,怎么做账务处理?
你好老师,请问委托外单位做喷涂处理,分别怎么做账?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?