请问一下：我们是建筑公司，工程已经做好了，但是工程款最近才收到，所以现在才发去年下半年的农民工工资，这样可以吗？

我以前在我们这边的老会计地方问过以前年度损益调整的科目，她说我们这边小企业准则一般没在调这个的。而且我现在是新手，不想这么复杂的。那我让他把工资单弄成今年1-2月份的工资可以吗？（原先是2020年10-11月份的）

也是可以，你的理解很对

那如果不换工资单的话就是必须要用到以前年度损益吗？这也不属于会计差错呀

如果是小企业所得税准则，可以直接记入利润分配…未分配利润科目（不用以前年度损益调整）

麻烦老师能不能写下具体操作步骤，谢谢

不算是会计差错的，不过，正常情况下，去年年底需要计提这部分工资的

我们本公司员工每个月都在计提的，农民工工资是没在计提的，一般每次他们是工程款下来了才造这个工资的

好的，那就把工资单做成今年1-2月份的工资，就可以了

好的，谢谢