同学您好,加计抵减的之前不需要做账务处理,最终应交,因为加计抵减少交的时候,借应交税费-应交增值税(减免税款)贷其他收益,其他的进项和销项您正常做账务处理
我们公司开具农产品收购发票10元,则进项税10*9%=0.9元,加计抵减0.9*0.15=0.135元。销项20元 会计分录1.2.3步骤金额是这样吗?(如果其中一个步骤金额不对,麻烦列出来一下下,而不是告诉我分录) ① 借:原材料10-0.9 借:进项税0.9 借:应交税费-增值税-加计抵减扣除0.135 贷:应付账款10 贷:营业外收入0.135 ② 计提的时候 借:销项税:20 贷:进项税:0.9+0.135=1.035 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(20-1.035) ③ 最后面结转 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(20-1.035) 贷:应交税费-未交增值税(20-1.035-0.135) 贷:应交税费-应交增值税-进项税-加计抵减0.135
老师 请问下 加计抵减 怎样做账 销项 1000 进项600 加计抵减百分之10 即60 那计提 分录 借应交税金/转出未交增值税1000-600-60 贷应交税金/未交增值税 1000-600-60,借营业税金及附加 (1000-600-60)*10%贷城建税等,缴纳时候 借未交增值税1000-600-60 贷银行存款1000-600-60 对吗 还有这个60要做应交税金/进项税额吗
我当月应交增值税100元,因为加计抵减10%,所以结转我当月未交的增值税的时候分录是: 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额10 应交税费-未交增值税85 营业外收入5 这个可以作为营业外收入的吗?
老师,我们是小规模,开专票,之前会计记账借主营业务收入,应交税费应交增值税销项税,贷应收;结转未交增值税,借应交税费增值税,转出未交增值税,贷应交税费应交增值税未交税金;交税,借应交税费应交增值税未交税金,贷银存 。这样销项税明细一直有余额,转出未交增值税也有余额,是不是丢了一步结转销项税,如果不做这一步分录,对不对
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
加计抵减怎么可能不做账务处理?不做账务处理,请问怎么跟电子税务局上面的申报表一致呢?
您实际抵减了多少,在增值税23栏里面体现的
那会计分录呢?
就是根据实际需要抵减了多少就做做多少,借应交税费-应交增值税(减免税款)贷其他收益
老师能方便列出整个增值税会计分录吗?从计提到结转
其他的销项和进项正常做, ① 借:原材料10-0.9 借:进项税0.9 贷:应付账款10 ② 结转的时候 借:销项税:20 贷:进项税:0.9 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(20-0.9) 抵减0.135,借应交税费——应交增值税(减免税款)0.135贷其他收益0.135, 借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)0.135贷应交税费——应交增值税(减免税款)0.135 ③ 最后面结转 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(20-0.9-0.135) 贷:应交税费-未交增值税(20-0.9-0.135)