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老师 这一题的销项税额和进项税额 分别怎么计算

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2021-08-13 14:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-13 14:58

同学，你好！ （1）进项不能抵扣。理由：专门用于职工福利，进项税额不能抵扣。 （2）进项税额1105万元 （3）进项税额50*3%=1.5万元 （4）（5）不能抵扣。理由：购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务进项税额不能抵扣。 （6）销项税额17000*9%=1530万元 （7）单位或者个人为其他的单位或者个人无偿提供服务、无形资产、不动产视同销售。但是用于公益事业或者以社会公众为对象的除外，本题用于公益，不用确认销售。 （8）完全在境外发生的劳务不用确认销项。 （9）应纳税额：2100/（1%2B5%）*5%=100万元 进项税额：1105%2B1.5=1106.5万元 销项税额：1630万元 应纳税额：1630-1106.5=523.5万元

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同学，你好！ （1）进项不能抵扣。理由：专门用于职工福利，进项税额不能抵扣。 （2）进项税额1105万元 （3）进项税额50*3%=1.5万元 （4）（5）不能抵扣。理由：购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务进项税额不能抵扣。 （6）销项税额17000*9%=1530万元 （7）单位或者个人为其他的单位或者个人无偿提供服务、无形资产、不动产视同销售。但是用于公益事业或者以社会公众为对象的除外，本题用于公益，不用确认销售。 （8）完全在境外发生的劳务不用确认销项。 （9）应纳税额：2100/（1%2B5%）*5%=100万元 进项税额：1105%2B1.5=1106.5万元 销项税额：1630万元 应纳税额：1630-1106.5=523.5万元
2021-08-13
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-04-21
你好,销项税是第2项,进项是第6项,销项税是和销售产品一起收到的,放在第2栏.进项税是买材料一起付的,放在第6栏
2021-07-14
您好，一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
2022-06-17
你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？
2020-11-16
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