老师，补缴了以前年度的增值税跟企业所得税，需要怎么做分录呢？

是转出了2018年的进项，重新申报了一下2018年的增值税，所以就补缴了增值税跟当年的企业所得税。

是小企业会计准则

小企业会计准则调整以前年度是使用当期损益或是使用利润分配-未分配利润 借：主营业务成本或是管理费用等（如果是可以税前扣除的话），或是利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 补交附加税 借：税金及附加或利润分配-未分配利润 贷：应交税费-城建税等 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款 补企业所得税 借：所得税费用或是利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

有不合适的 修正下 小企业会计准则调整以前年度是使用当期损益或是使用利润分配-未分配利润 借：主营业务成本或是管理费用等，或是利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 补交附加税 借：税金及附加或利润分配-未分配利润 贷：应交税费-城建税等 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款 补企业所得税 借：所得税费用或是利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

收到，谢谢老师。

客气 对您有帮助就好 另外 前面分录如果您采用了当期损益科目话 这个记得汇算清缴时候还是算2018年的 2021的汇算要调整出来的

好的，明白。