老师，请问进项税额大于销项税额，分录应该怎么做呢！谢谢

结转销项税额、进项税额借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——进项税额如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2021-08-14

你好，这个月需要交税吗？如果不需要交税，不用做处理，如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。

2022-07-13

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-04-21

您好借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-05-08

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提 1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-12-23

快账用户7838 追问 2021-08-14 08:49

老师，下个月留底税额抵扣，应该怎么做这个分录？

齐红老师解答 2021-08-14 08:53

学员您好，假设上月留抵税额是5 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 应交税费——应交增值税——销项税额 8 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 13 下月进项税10，销项税20，那下月的分录：借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 10 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 10 你看下此时转出未交增值税是有贷方余额5，那月末把该科目的5结转到未交增值税科目借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费-未交增值税 5 再下月缴纳增值税时冲未交增值税，贷银行存款即可