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老师这道题,为什么不调减应交所得税

老师这道题,为什么不调减应交所得税
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2021-08-15 10:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-15 10:56

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2021-08-15
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2021-08-16
合计可抵扣1200,本年度发生1100可全额抵减,还有100
2021-09-14
这个不会影响应交所得税的,无论是计提的5万的坏账准备,还是资产负债表日后事项计提的35万坏账准备,都不会影响2018年的应纳税所得额,因为都没有实际发生,税法上不认的
2020-08-23
同学,你好 资产负债表白后期间发生的调整事项,   相应账务处理为:   借:坏账准备100   贷:以前年度损益调整-信用减值损失100   借:以前年度损益调整-所得税费用25   贷:递延所得税资产25   综上,应调整减少递所得税资产项目25万元,调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科日,冲减的坏账准备调整增加应收账款项目金额100万元。
2021-08-16
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职称:注册会计师,税务师

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