就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录
你六月份实际缴纳为什么做一个200分录
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五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的，麻烦老师解答一下，谢谢了
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税， 借： 转出未交增值税 贷：应交税费-进项税。 然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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因为账上的未交增值税和实际的有两百的差额
老师请问还在吗
账上与申报表不一致是吗
是的，申报表上直接是把多交的变成留抵税额了
没明白，你不是销项大于进项吗？
5月份多交了200，次月抵扣，但因为六月进项比较大没有交税，就留到了7月抵扣
5月份多交了？你这样说，你申报销项进项什么情况，账什么情况
你分别说一下，我看看你处理正确不
首先就是五月份有一笔业务我开了两张一样的票，实际只需要一张，我也只做了一张发票的收入和税，另外一张忘记作废了。然后6月报税的时候，这笔未作废的发票也报税了，之后才红冲，然后刚好六月的进项大于销项，6月不交税，所以五月多交的那笔没有抵扣，就留到7月份抵扣
那你五分月账务怎么处理的写一下我看看
但因为我账上是平的，留抵进项是1000，实际申报表是1200，那这两百的稅差怎么做分录
会计分录我都发图片了，您可以看一下
怎么会是平的呢，你申报跟你账上有出入，你应该申报多账上少，形成借方余额
图片都有写
老师您先看看我发的图片上的分录可以吗
你本月销项2000进项1000，实际申报表填写销项和进项多少
申报表的销项2200，进项1000，老是可以解决吗，没有提问次数了
按照你账上 借销项税额2000 贷进项1000 转出未交增值税1000 借转出未交增值税1000 贷未交增值税1000 实际申报表 借未交增值税1200 贷银行存款1200 形成200差额在借方 这样你看的懂吗？ 说明你账上是错误的 应该销项是2200 下月红字冲下月销售
我在6月第一个分录吧这个差额补进去了，老师能麻烦看完全部分录吗
你是6月份销项3000，进项4000，冲红200 借销项税额2800 转出未交增值税1200 贷进项4000 借转出未交增值税1200 贷未交增值税1200
我分录3就冲红了200，6月销项3000已经是冲红后的金额了
那就是 借销项3000 转出未交增值税1000 贷进项4000 借未交增值税 贷转出未交增值税1000 贷