就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录

因为账上的未交增值税和实际的有两百的差额

老师请问还在吗

账上与申报表不一致是吗

是的，申报表上直接是把多交的变成留抵税额了

没明白，你不是销项大于进项吗？

5月份多交了200，次月抵扣，但因为六月进项比较大没有交税，就留到了7月抵扣

5月份多交了？你这样说，你申报销项进项什么情况，账什么情况

你分别说一下，我看看你处理正确不

首先就是五月份有一笔业务我开了两张一样的票，实际只需要一张，我也只做了一张发票的收入和税，另外一张忘记作废了。然后6月报税的时候，这笔未作废的发票也报税了，之后才红冲，然后刚好六月的进项大于销项，6月不交税，所以五月多交的那笔没有抵扣，就留到7月份抵扣

那你五分月账务怎么处理的写一下我看看

但因为我账上是平的，留抵进项是1000，实际申报表是1200，那这两百的稅差怎么做分录

会计分录我都发图片了，您可以看一下

怎么会是平的呢，你申报跟你账上有出入，你应该申报多账上少，形成借方余额

图片都有写

老师您先看看我发的图片上的分录可以吗

你本月销项2000进项1000，实际申报表填写销项和进项多少

申报表的销项2200，进项1000，老是可以解决吗，没有提问次数了

按照你账上 借销项税额2000 贷进项1000 转出未交增值税1000 借转出未交增值税1000 贷未交增值税1000 实际申报表 借未交增值税1200 贷银行存款1200 形成200差额在借方 这样你看的懂吗？ 说明你账上是错误的 应该销项是2200 下月红字冲下月销售

我在6月第一个分录吧这个差额补进去了，老师能麻烦看完全部分录吗

你是6月份销项3000，进项4000，冲红200 借销项税额2800 转出未交增值税1200 贷进项4000 借转出未交增值税1200 贷未交增值税1200

我分录3就冲红了200，6月销项3000已经是冲红后的金额了