老师你好，这个月销项税25800.23进项32366.89，上期留底2151，这个月末要怎么做分录呢？

在应交税费_留底税这个科目

现在要怎么做结转呢？

同学你好 这个月销项税25800.23进项32366.89， 借，应交税费一应增一销项25800.23 借，应交税费一应增一留抵税额32366.89-25800.23 贷，应交税费一应增一进项32366.89

假如没有留底税，我可以借销售项，贷进项，贷未交增值税，然后又借进项，贷待抵扣进项税额 这样做有没有问题呢？

同学你好，然后又借进项，贷待抵扣进项税额——不可以的 如果销项大于进项没有留抵 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税

好的，谢谢老师

老师，那些进项票入账的时候是进了待认证进项税这个科目，不是进应交税费进项税

我刚刚那样做是把待抵扣转到了进项税这歌科目