老师，我们是商贸企业，从供货商那进货采购了一批饮料，付了7400，对方给我们开电子普票价税合计开了7474元，那我们入账 库存商品应该按实际7400元呢还是按发票7474元入库存呢
同学你好，按7474元计入库存商品，少付的74计入营业外收入
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你好老师，我们向供应商进了一批货，随货同行单是18的单价入库的，但是后面供应商说给我们便宜2元折扣给我们，出了一个协议书，然后我们这边开了红字信息表，让供应商给我们开了一张销售折扣的红字发票，那我这边这张红字发票应该怎么做账？可以做成。借：主营业务成本 —2 应交税费—进项税转出* 贷：应付账款 —2+税额
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老师，我们是商贸企业，从供货商那进货采购了一批饮料，付了7400，对方给我们开电子普票价税合计开了7474元，那我们入账 库存商品应该按实际7400元呢还是按发票7474元入库存呢
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老师，我们是医疗器械商贸公司，我们采购商品的时候每次都先付款，这时候我就借：应付账款-供应商，贷：银行存款，可以吗，然后供货商才给发货，等货到了入库了，但发票没到，我先不做账吗，如果货和发票一起到了，我就借：库存商品，贷：应付账款-供应商，可以吗？如果月底了，发票还没到，是不是就的暂估入库呀！那这个怎么做分录呢！还有往来账，怎么能看出来，对方欠我们发票。
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老师，我们公司购进了货物，货到了，发票一直没开过来，那中间我们也销售了，开了发票了，的确认收入吧！那我怎么结转成本呢！因为没有库存商品，要是要暂估入库，分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估款吗？那我次月收到发票，怎么冲暂估呢！做相反分录吗，还是做一样的分录是红字负数呢！我们是小规模纳税人，是商贸公司，库存商品种类多。如果收到货，收不到发票，具体怎么做账呢！还有怎么结转成本！
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供应商给我们开13点的票，实际收取5个点，这种要怎么做会计分录？ 比如，购买1000元的饼干，价税合计的票面金额是1130元，账款已付，货未发 借：预付账款 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 当供应商发货了 借 库存商品1076.19 贷 预付账款 1000 76.19 如果按票面金额是需要这样做，但是实际上，供应商只收了5个点，也就是说，他会发1076.19元的饼干过来，那我们的会计分录到底要怎么做呢
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你好，老师，想问下我9月份首次报关单，但出口销售发票没开！进项也没有，怎么处理，我可以成本暂估，到时补进项票不，收入需要做未开票收入，10月开销售发票充未开票收入，还是到时直接10月确定收入，会不会影响首次出口退税，
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小规模纳税人开票都是1%，营业外收入这部分，该如何填写，如何进行账务处理，
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好的，那我以后类似于这样的业务都这样，那我们企业年终利润总额就会增大？是吗
同学你好 ，那我们企业年终利润总额就会增大？是吗——这个也同时计入商品成本，成本与营业外收入的金额相抵，利润 没有加大；
好，但是我们每月把货卖出去，计算出库成本时 是按照每批货实际支付的金额算的，成本就比较小，但是如果频繁的增加营业外收入，会不会影响利润总额呢
同学你好，比如成本7474，不是包括营业外收入74么；成本中的74与营业外收入的74是相抵的
好的，老师，年终企税汇算清缴时，是否根据年终利润表上利润总额加上纳税调增的，再减掉成本发票金额得出应纳税所得额，乘以档位对应的税率算出应税 税额
同学你好，，年终企税汇算清缴时，是否根据年终利润表上利润总额加上纳税调增的，再减掉成本发票金额得出应纳税所得额，乘以档位对应的税率算出应税 税额——是的；
谢谢老师
不客气的，祝您学习愉快；