增值税小规模纳税人7月份通过三方协议划扣的2021年2季度开发票产生的增值税和附税怎么做分录？计提的话是在开票次月计提吗？分录怎么做？

老师，请问是需要计提还是不需要计提，如果需要计提的话是在6月份计提吗？ 6月计提税金 借 税金及附加 贷 应交税费—应交增值税—未交税金 贷 应交税费—附税 7划扣缴纳 借 应交税费—应交增值税—已交税金 贷 应交税费—附税 借 应交税费—应交增值税—未交税金 贷 应交税费—应交增值税—已交税金

增值税不需要计提的，确认收入，你就是，借：应收账款，贷：收入，应缴税费—应缴增值 实际缴纳的时候，借：应缴税费—未缴增值税，贷:银行存款

老师请问开票时 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费—增值税—销项税额 缴纳 借 应交税费—增值税—销项税额 贷 银行存款 附税6月计提 增值税在什么情况是应交税费—增值税—销项税额？什么情况是应交税费—增值税—应交税金？什么情况是应交税费—增值税—未交税金？什么情况是应交税费—增值税—已交税金？什么情况是应交税费—增值税—进项税额转出？

小规模纳税人不需要核算三级明细科目的，只要核算到应缴税费—应缴增值税

那要是一般纳税人呢