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老师，公司收到2020年失业保险费返还怎么做分录？

2021-08-24 17:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-24 17:07

你好，公司收到2020年失业保险费返还 借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，贷：以前年度损益调整 

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快账用户2862 追问 2021-08-24 17:09

之前缴纳社保的时候是直接计入的管理费用，借：管理费用-社保 贷：银行

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齐红老师 解答 2021-08-24 17:10

你好，不可以，跨年的损益需要通过 以前年度损益调整 科目核算才是的 

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快账用户2862 追问 2021-08-24 17:14

我是说缴纳社保的时候直接计入的管理费用没写计入应付职工薪酬

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齐红老师 解答 2021-08-24 17:15

你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳分录 

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你好，公司收到2020年失业保险费返还 借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，贷：以前年度损益调整 
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你好 借银行存款 贷营业外收入 
2020-11-10
借银行存款 贷营业外收入-政府补助
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学员你好， 借:银行存款 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 借:管理费用负数
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