如果发生一笔业务购买理财借交易性金融资产贷银行存款。金额60万，赎回的时候借银行存款 80万贷交易性金融资80万。是不是不能这么记呀？

对于您提到的案例一和案例二，按照会计准则进行会计处理的基本思路是正确的。不过，这里需要针对每个案例的具体情况进行分析和调整。 1.对于案例一，购买的是T%2B1非保本理财产品（赎回时间不确定），在购买时和赎回时的会计分录可以按照您所列示的方式进行处理。不过，如果在购买或赎回时发生的相关税费，则需要在相应科目的借贷双方中加入“应交税费”科目进行核算。另外，对于公允价值变动损益，也可以设置相应的二级科目“交易性金融资产公允价值变动损益”进行核算。 2.对于案例二，购买的是结构性存款保本理财产品（本金%2B浮动利率收益），在购买时和赎回时的会计分录可以按照您所列示的方式进行处理。不过，同样地，如果在购买或赎回时发生的相关税费，则需要在相应科目的借贷双方中加入“应交税费”科目进行核算。另外，对于公允价值变动损益，也可以设置相应的二级科目“交易性金融资产公允价值变动损益”进行核算。对于收益的计算，一般来说，投资收益是交易性金融资产在持有期间所实现的收益，而公允价值变动损益则是由于市场波动等因素导致交易性金融资产公允价值发生变动所产生的收益或损失。因此，收益应该是投资收益和公允价值变动损益的总和。对于结构性存款保本理财和非保本理财的会计分录是否相同的问题，根据所提供的信息，它们的会计处理方式应该是相同的。因为这两种理财产品的投资性质和风险特征相似，都属于交易性金融资产范畴。不过，具体处理方式可能因公司的具体业务和会计准则的差异而有所不同。最后，关于结构性存款保本理财是否需要缴纳增值税的问题，一般来说，如果结构性存款保本理财产品的投资收益是固定的，则不需要缴纳增值税；但如果收益是浮动的，则需要根据具体情况判断是否需要缴纳增值税。

2023-12-05

快账用户7917 追问 2021-08-26 20:26

不确认会怎么样呀？我们公司之前的会计没有确认投资收益，所以现在交易性金融资产成贷方余额了

齐红老师解答 2021-08-26 20:28

你好，不确认会导致账务处理错误，而且是逃税行为

快账用户7917 追问 2021-08-26 20:33

这样审计的话是不是也就查出来了呀？

齐红老师解答 2021-08-26 20:33

你好，审计的话，这个问题是很容易被查出来的

快账用户7917 追问 2021-08-26 20:39

审计查的话应该不会罚款什么的吧？只是调账什么的

齐红老师解答 2021-08-26 20:40

你好，审计的事务所不会对单位进行罚款，会建议调整账务

快账用户7917 追问 2021-08-26 21:15

老师是看交易性金融资产的明细账查没错吧？

齐红老师解答 2021-08-26 21:19

你好，是的，是这样的

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