你好,同学。应纳税暂时性差异是资产的账面价值大于计税基础或者负债的账面价值小于计税基础形成的。 可抵扣暂时性差异是资产的账面价值小于计税基础或者负债的账面价值大于计税基础形成的。
由于会计准备和税法规定的不同,形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产,递延所得税负债,然后递延所得税资产,递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗
可抵扣暂时性差异,应纳税暂时性差异的分录分别是什么?
确认可抵扣暂时性差异,并不一定确认递延所得税的情况有哪几种呢?
暂时性差异和可抵扣暂时性有什么区别? 有可抵扣暂时性差异不一定确认递延?为什么?
怎样判断递延所得税是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异
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有可抵扣暂时性差异不一定确认递延?为什么?
根据谨慎性原则,不能高估资产。因此只有在未来可以取得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异时,才可以确认递延所得税资产。