假如第一季度亏损，第二季度本年累计金额4万。去年亏损6万！请问如果我是新接手的，不知道去年有亏损！第二季度我正常计提所得税对吗？

那老师我新接手的话需要要看一下去年年底的帐呗！如果没有亏损就正常计提，有的话能弥补亏损就不提了对吧！

因为我是新手，没有经验忽略了去年亏损，正常计提所得税了。所得税纳税主表会怎样？

学员您好，如果你现在计提了没关系，下个季度再改回来就可以了 所得税预缴申报表填写的时候以前年度亏损会带出来的，所以不会算错

去年亏损6万。预缴报表会自动带出这6万来吗？今年本年累计利润4万，弥补亏损自动带出6万还是4万？

学员您好，这里弥补亏损应该是4万

老师您看我的理解对不对！ 一、第二季度本年累计利润是4万，第三季度本年累计是9万。因为都是累计数，所以所得税预缴表上，第三季度弥补亏损金额显示的就是6万了！剩余2万就自动出来并累计了对吧！ 二、3季度计提所得税就是3万×0.025

学员您好，理解正确 如果是小微企业，三季度所得税就是这么算的

还有最后一个问题老师，二季度我忽略去年亏损计提所得税了1000！预缴表上也不会出现应补所得税额1000对吧！

学员您好，不会的，你这是会计报表，不影响企业所得税预缴申报表的

那老师我直接反结帐回去把计提分录删除，再来重新回来填写所得税表吧！ 要不账上净利润提现不准确啊

学员您好，但是现在已经8月份了，超过第二季度申报期了

好意思老师。为了搞清楚所得税我给您的数据都是假设的。 假设第二季度我计提了，假设时间现在处在7月份申报期我是不是可以直接删除计提分录重新上传季度财务报表报所得税？