请问老师，这个纳税义务发生时间，为啥有的按照合同收款日期，有的是实际收到钱，有的是货物发出的实际。没有一个统一的标准，为啥设置这么多不一样的标准，意义何在呀？

有这样一个问题请教下老师，我们单位给客户销售支持，比如定标准价格10万给于20%的支持，这样客户实际付款8.33万，我是不是合同按折扣做，然后发票开具时货款和折扣开在同一张发票上就可以按折扣后的计算收入

老师，我 公司是销售中央空调，2016年成立 一直没有做内账，从2021.1月份开始建账，设置了现有数据的初始余额。有个问题，1月份收到张进项10万的发票，这10万进项票是2020年5月的发票，且款已付清，货已收到过的了，现在发票开回（跟这个发票是几月份的没关系，主要问题就是这个发票回来后会认证，到时实际留抵的进项怎么和实际的相符合）发票还有400多万没有开回来 同样款已付清，货也已收到（外账能把当期收到以前的发票当成当期的库存并结转成本，但是内账要求实际的，这个不是当期的，所以不知道怎么做了？？）

请问老师，这个纳税义务发生时间，为啥有的按照合同收款日期，有的是实际收到钱，有的是货物发出的实际。没有一个统一的标准，为啥设置这么多不一样的标准，意义何在呀？

老师，请问做进出口业务，里面有个问题，对方是美元汇款。我发生业务做账务处理的是人民币，汇款不是针对没个合同金额的，当期发生业务做账的汇率和我实际收款时的汇率不一致，这个差额做什么？？我怎么能查询他实际还有多少美元欠款？单独做个台账？？

甲方（工程）有一部分款，要按工资，发到我们员工这边，按农民工走一部分账（实际这部分款是我们的货款）。那怎么做比较合理？ 一是我司员工平时实际的工资正常发，然后这几个月多发甲方给的工资5000元/人。然后甲方发员工的，员工再转回老板个卡（因为这个本来就是公司的钱）。这样的话是否有什么风险，然后这样的话，员工会多产生一个个税。 还有一种方法是，员工的平时实际的工资分解两部分，甲方发5000元/月，剩下的差额公司这边补发。这样的话钱不用转来转去，也没有个税，但公司这几个月的工资总额会减少，这样有没什么风险？