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请问老师,我公司与劳务派遣公司签订合同,劳务派遣公司派人员到我公司车间工作,我们付给劳务派遣公司2万元的费用,劳务公司说给我们开98%的劳务派遣费,还有2%的工资费,按照正规应该怎么给我们开进项发票?税率是多少?

2021-08-28 16:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-28 18:59

你好,你这里享受的差额计税 2%部分可以开具5%专用发票。

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快账用户4943 追问 2021-08-28 19:05

什么意思?

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快账用户4943 追问 2021-08-28 19:08

老师,我们公司是接受劳务派遣工人的单位,不是劳务派遣公司,意思是:我们给劳务公司20000元,20000×2%的部分,对方可以给我们开5%的专票?那其他98%的怎么开票给我们,开票项目是什么?

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齐红老师 解答 2021-08-28 19:14

其他的百分之九十八开普通发票给你。

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快账用户4943 追问 2021-08-28 19:15

规定就是这样的比例吗?

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快账用户4943 追问 2021-08-28 19:16

那2%开票项目是什么?98%开票项目是什么?

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齐红老师 解答 2021-08-28 19:22

项目都是开劳务派遣,而项目不变,只是说税率有差异,还有一个是普票,一个是专票。

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快账用户4943 追问 2021-08-28 19:24

普票的税率是多少?

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齐红老师 解答 2021-08-28 19:36

没有税率,后面是星号显示的

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快账用户4943 追问 2021-08-28 19:37

哦,那么发票开来后,我们公司怎么做账?记在什么科目?

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齐红老师 解答 2021-08-28 19:38

你按发票金额 借,X费用成本 应交税费~增值税 贷,应付等

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快账用户4943 追问 2021-08-28 20:23

那我报税的时候,这个进项怎么操作?按照那个差额啥的填报?不大明白

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齐红老师 解答 2021-08-28 20:23

你直接按照那个专用发票的差额部分填写可以抵扣的进项税额就可以了。

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快账用户4943 追问 2021-08-28 21:36

差额部分?就是专票是5%的,申报进项税就可以了?就跟正常购进货物专票一样操作,是吗?

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齐红老师 解答 2021-08-28 21:37

对的对的,这里操作是一模一样的,没有任何区别。

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你好,你这里享受的差额计税 2%部分可以开具5%专用发票。
2021-08-28
你好 ;  这个 开劳务派遣的发票哈。 不是加工劳务发票  
2021-09-02
这部分人员计入我公司人数吗 不计入
2021-04-08
你好,不需要的饿,你不是签订劳务派遣合同了吗
2022-01-13
您好,也是计提劳务费,因为下年发奖金时也是开的劳务费
2023-12-28
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