中级会计实务，投资性房地产，买来的写字楼做自用，按固定资产核算，然后转为投资性房地产，那个之前的固定资产要不要通过固定资产清理科目来过渡，不太明白？

甲公司产品生产工程施工共领用原材料等300000元，其中A产品领用120000元B工程领用80000元。对外直接销售20000元还有，车间管理领用30000元，销售部门用20000元，管理部门领用30000元，要求做出该业务的会计分录。

湖北个人开具劳务普票需要缴纳个人所得税吗

小规模纳税人是酒店行业22年第二季度普票加专票共50万，请问对于专票部分，是按3%，还是减按1%

其他应收款押金，不退，做费用抵消怎么做会计分录

4.甲公司为增值税一般纳税人，有如下业务:(1)1日，购进批免税农产品，农产品收购凭证上注明的做5000元故项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用，用于生产增值税税车为13的产品。(2)3日，收到乙公司投资的原材料，双方协议不含税金额120000元该原村料增值税税率为13%，取得增值税专票一张;(3)7日，将一批自产的高档手表奖励给优秀员工，该批高档手表的成本为320000元，同类产品的价格为400000元，以上价款均不含税。已知高档手表消费税率为20%;(4)12日，将某企业逾期为退还的包装物押金5000元转作其他业务收入:(5)27日，甲公司进口原材料一批，海关核定的完税价格为600000元，进口关税为15000元，取得海关进口增值税专用缴款书。货款以银行存款支付。要求:根据上述资料，依次编制相应的会计分录，沙及到的增值税要求写出相关的明细科目。

2.甲公司为增值税一股纳税人，本年1月将库存原材料发出，委托乙公司加工成鞭炮，收回后直接对外出售。发出原材料的账面成本为80000元，支付加工费20000元，取得乙公司开具的增值税专用发票，1月符合抵扣规定:乙公司同类鞭炮的计税销售额为1500000元(不含增值税)。加工完毕验收入库待售，次月甲公司将全部鞭炮以1480000元的价格(不含增值税)对外销售，款项以银行存款收论。鞭炮的消费税税率为15%。要求:(1)计算甲公司的增值税进项税额(2)计算由乙公司代收代缴的消费税

某企业因急需资金，于5月1日将一张4月10日签发，90天期限的不带息商业票据向银行贴现，请计算票据的到期日和贴现天数（列出计算过程）。（10分）

3、企业为增值税一般纳税人，发生以下业.务。(1)2021年10月1日，自建办公楼极入使用，建造工程领用物质60W,税率为13%，领用企业生产产品一批，实际领用1200W，应计工程人员薪酬500W,办公楼使用10年，预计净线值为5%,用直线法，计提折旧。(2)2022年的2月5日，用银行存款50万，购入-项管理用的特许权、受用期为10年，11月1日，外置此特许权，增值税价为60万，税率6%。款项存入银行，特许权已摊销42万。(3)2022年5月8日，租入-间展厅装修，共支付费用200万，于当年12月1日完工达到预计可使,用状态，装修费从下月起按10年租赁期摊销。根据以上业务进行计算和账务处理。

王某为中国居民，在境内甲企业任职，2020年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入20000元，无其他免税收入，每季度最后一个月取得10000元季度考核奖金收入;每月缴纳三险一金3500元，每月可以办理的专项附加扣除为2000元。另外，3月还取得特许权使用费收入3000元，稿酬收入10000元。要求:(1)计算甲公司3月为王某预扣预缴的个人所得税。(2)计算甲公司全年应为王某代扣代缴的个人所得税。(3)对甲公司3月份工资薪金和奖金收代扣代缴个人所得税进行账务处理。

王某为中国居民，在境内甲企业任职，2020年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入20000元，无其他免税收入，每季度最后一个月取得10000元季度考核奖金收入;每月缴纳三险一金3500元，每月可以办理的专项附加扣除为2000元。另外，3月还取得特许权使用费收入3000元，稿酬收入10000元。要求:(1)计算甲公司3月为王某预扣预缴的个人所得税。(2)计算甲公司全年应为王某代扣代缴的个人所得税。(3)对甲公司3月份工资薪金和奖金收代扣代缴个人所得税进行账务处理。