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为什么这里预计负债冲回而递延所得税资产没有冲回呢?

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2021-08-30 00:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-30 07:44

你好,学员,你说哪里的冲回,可以框框一下吗

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你好,学员,你说哪里的冲回,可以框框一下吗
2021-08-30
您好,您说的是两个分录
2021-08-29
你好,同学。你要看你这是否存在期初递延所得税资产,或者 是之前发生的变动是计了递延所得税资产,现在就要冲,如果不是,是新发生,就是直接确认递延所得税负债的
2020-10-16
因为这个调整是在汇算清缴之后,那么这个700所形成的暂时性差异放到今年年末调整,上年是按照800确认的递延所得税,应该按照700调的,那么所以把100*25%的递延所得税的差额冲掉
2021-07-04
您好,未实现内部收益是100万元冲减递延所得税资产25,同时冲减了跌价准备70,即确认递延所得税资产17.5。所以最终冲减递延所得税资产金额7.5。
2020-08-31
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