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老师请问固定资产清理增值税怎么计算？印花税账务处理怎么做？

2021-09-01 16:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-01 16:20

你好，这个固定资产的进项税额有抵扣吗？ 印花税账务处理是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款

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快账用户2765 追问 2021-09-01 16:22

购买时进项税已抵扣，现在将固定资产出售

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快账用户2765 追问 2021-09-01 16:22

是固定值产处置的增值税和印花税的账务处理

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齐红老师 解答 2021-09-01 16:24

你好，购买时进项税已抵扣，现在将固定资产出售，增值税是按13%的税率 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 印花税就是这样处理啊 

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快账用户2765 追问 2021-09-01 16:26

那就是固定资产处置印花税不经过固定资产清理，直接进税金与附加是吗？

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齐红老师 解答 2021-09-01 16:29

你好，是的，是这样的

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快账用户2765 追问 2021-09-01 16:29

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-09-01 16:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，这个固定资产的进项税额有抵扣吗？ 印花税账务处理是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2021-09-01
同学你好 借，固定资产清理 借，累计折旧 贷，固定资产 借，银行存款 贷，固定资产清理 贷，应交税费一应增销项 借，资产处置损益 贷，固定资产清理 或相反分录； 申报时填入销售固定资产的不含税销售额中
2020-09-08
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2021-07-08
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 差额计入营业外收支
2022-10-21
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