记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录

所有的发票

这一共不是缺了21万的发票

你有了发票以后冲之前暂估成本，按照发票在重新做一下

冲是借未分配利润红字 贷 应付账款暂估红字 然后收到发票借未分配利润 贷银行 是这样做凭证吗

对的，就是这样冲红的

那我6月份的所得税纳税报表是负数，我想用这21万补成成本，这样我利润数是怎么算的，要交多少所得税

你这个是去年暂估，你要调去年所得税报表，不是今年的

今年也暂估了，所以我调的是今年的，但是我不知道调多少，成本 利润要填多少

你要是今年的暂估就直接调 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估，不用调本年利润的，把这笔直接冲红，再做蓝字分录

借主营业务成本红字 贷应付账款暂估 比如我们购进的固定资产，就借固定资产 贷银行

对的，您的上述处理正确

那这样的话，他之前暂估的没太大意义吧，我冲了暂估，收到发票也没有涉及到暂估的科目，我就有点搞不懂了

月底的时候不都把主营业务成本结转成了利润分配

有意义啊，你当时的利润是减少的

那我6月份的所得税纳税报表上利润数是负的，我要把21万暂估的算进去，是怎么弄

没太明白你说这句话，你暂估在几月份的

今年3月 6月

你不是3、6月份账里包括这个暂估金额了吗

那我可以把这些暂估都先冲掉，然后有发票我继续正常做可以吗