老师你好，关于计提的问题，我们社保和公积金是计提当月次月发放，工资是当月发放的，那发放和计提的分录是

麻烦分开写下社保和公积金，还有工资的

计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款

老师我看到原来的财务都在把社保个人部分记到应付职工薪酬里去了，另外他计提只计提医保这部分，这样应该不对吧

这是不对的，公司承担的部分都要转一道应付职工薪酬

另外我们公司于第三方劳务公司合作，每个月的劳务工工资社保工会等有外包公司发放，每个月对方开人力资源外包服务发票给我们，我看到他做到应付职工薪酬里去了

同学你好，这个直接入各费用的劳务费，不用转一道应付职工薪酬