演示账套

老师，您好！日后事项调整什么时候应该调整递延所得税资产或负债呢？

2021-09-04 15:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-04 16:00

如果说这个日后事项的调整项目，它不会影响税法口径的应纳税所得额，这个时候它会影响递延所得税资产或者是负债。

快账用户1748 追问 2021-09-04 16:00

怎么做调整呢？

齐红老师解答 2021-09-04 16:02

这个就要看你具体的事项呀。如果说是增加递延所得税负债，就是借以前年度损益调整，贷递延所得税负债。

快账用户1748 追问 2021-09-04 16:05

好的。谢谢老师，明白了

齐红老师解答 2021-09-04 16:12

不客气，祝你学习愉快。

如果说这个日后事项的调整项目，它不会影响税法口径的应纳税所得额，这个时候它会影响递延所得税资产或者是负债。

2021-09-04

期后事项涉及损益会涉及应缴税费，当期后事项涉及损益且该损益与税法产生可抵扣暂时性差异时会用到递延所得税资产，但是递延所得税与应缴税费不是排他性选择

2020-08-15

您好，同学，请稍等下

2023-09-03

你好，同学。如果变更是导致的计税和会计的差异，这是递延所得税。如果变更影响的是当期应纳税所得额，影响的是应交税费。

2020-08-25

你好，同学。如果日后调整时，已经汇算就不考虑应交所得税了的。

2020-08-13

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