挂靠别人做的工程，营改增之前挂靠方按合同全额开了发票给甲方，当时按开票金额也交了营业税及附加税，也按开票金额给了挂靠方0.6%的个税和2.5%的所得税，0.8%的管理费则是按照每次收款金额给的。收了部分款，甲方还剩部分款是到现在营改增之后才打过来，那么挂靠公司还应该让我找普票给他们平账吗？现在说不提供材料普票给他们就要按这次收款金额我们扣3%的费用
需要提供发票给他们列支成本费用。因为不然他们的利润过大，会多交企业所得税
-
Q
我们是一家小规模建设工程公司，其他个人挂靠我们公司，结账时业主方要求开具增值税专用发票金额是119600元，做账时分录是借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税，现在收到挂靠方给我们开具建筑服务发票是增值税普通发票金额119600，目前实际支付给挂靠方的金额是116012元，后期还要补付3588的余款，分录该怎么写？
-
Q
老师，我们是建筑总承包企业，我们收取挂靠方的税金和管理费，我们是一般计税，我们给甲方开发票是，要收挂靠方的税金，按9%的增值税及附加税，全部让他们先交过来，并不是在工程款中扣，后期他们再拿进项税来的时候，我们再返还税金，这个收到税金，和返还税金，怎么做账？
-
Q
挂靠别人做的工程，营改增之前挂靠方按合同全额开了发票给甲方，当时按开票金额也交了营业税及附加税，也按开票金额给了挂靠方0.6%的个税和2.5%的所得税，0.8%的管理费则是按照每次收款金额给的。收了部分款，甲方还剩部分款是到现在营改增之后才打过来，那么挂靠公司还应该让我找普票给他们平账吗？现在说不提供材料普票给他们就要按这次收款金额我们扣3%的费用
-
Q
我们公司挂靠一个一般纳税人的公司做工程，这个工程在16年也就是营改增之前就按合同价开票给甲方，营业税及附加税和印花税这些都已经交了，但是当年甲方没有付完款，现在给支付余款，但是挂靠的公司需要我们提供材料普票给他们，请问这样合理吗？我要怎么给票他平16年的账？能这样操作的吗？新手会计不懂
-
Q
建筑公司，有人把项目挂靠给我公司，具体业务：开发票不含税金额请357757.37元，增值税28330.49元，附加税2977.40元，印花税100.37元，企业所得税6691.26元，我们收的管理费是13478.46元，收到工程款330697.12元付给挂靠方金额326291.5元，现在欠挂靠方4465.62元。收到材料发票236074.44元，人工97619.97元。求做账分录，在余额表里看查看到所欠金额和所欠成本，应要和对方对账需要看是否欠钱和对方成本是否给足，我们公司只收管理费，除了管理费是我公司的，其他的都是挂靠方承担，我们打款也是根据收到工程款直接扣除税费，管理费后打给挂靠方。
热门问答 更多>
-
老师，我在A公司工作2年了，现在不干了，如果是主动离职，不领失业金！假设我入职B公司了工作了8个月失业了！请问总体下来我可以领失业金吗？
-
开进来的加油ic卡充值款入什么分录
-
公司的法人是女老板她妈，然后商场开了两个门店，有的商品是给客户开发票的，有些商品客户是不要发票的，有些钱直接转女老板个人微信和支付宝算偷税漏税？好像商场会统计各家的收入，是商场报税这个？帮我分析一下，涉及不涉及偷税漏税，虽然是她妈妈公司，实际操作人都是这个女老板，如果算偷税漏税，该怎么举报他家，搜集什么证据，老板太坏了，举报他家，他会不会报复我
-
抖音直播的小规模电商公司，现在年销售流水1400万，想保住小规模身份，怎样拆分流水？具体操作如何？
-
老师，如果只是调账退回多收的金额，是不是在做账月末洁转收支时不结转。
-
1. 资产确认与计量：请结合我公司业务，简述： a) 我公司是一般纳税人从某合作社采购一批大豆用于贸易，其入账成本应包括哪些主要内容？ b) 取得增值税专用发票，票面金额为100万元，税额为3万元。请写出采购入库时的会计分录。随后，我公司将该批大豆全部销售给下游客户，不含税售价为120万元，增值税税率为9%。请写出确认销售收入和结转销售成本的完整会计分录。2. 流程管理与内部控制：我公司有一家分公司，主要负责区域性的农产品销售。作为总公司财务，请列举在分公司的资金拨付、收入上缴和费用报销这三个环节，应建立哪些关键的内控制度以确保财务合规和资金安全？
-
老师，你好，请问是算城镇土地使用印花税都要用原面积减掉使用面积吗？
-
老师 你好 请问算印花税房地产印花税解题是怎样的解法啊？不知道为什么要1-20%，为什么要乘1.2%，为什么要用80*12%？
-
公司注销需要提前准备什么？
-
老师，在淘宝卖货的商家，从千牛后台导出的订单明细表是在淘宝的所有店铺的数据吗？还是可以选择一个店铺一个店铺导出数据？因为在淘宝卖货的商家大概率有很多个店。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不是开票的时候确认企业所得税而是以挂靠公司到账为准确认的所得税吗？我不懂这个所得税是什么时候确认的
开票时，对方会做收入，但没有列支这个项目的成本，需要有成本列示的数据
如果当年做收入了应该也做了成本了吧，如果没有的话，那当年开票时做的收入不是会让他们多交企业所得税了吗？
当年做了收入，按权责发生制原则，需要结转对应的主营业务成本，没有的话，就会使企业的会计利润增加，导致多交企业所得税
所以我就是说当年应该就有成本了呀，那我为什么现在还要提供材料票？又回到原来的问题
那是因为当年没有找你们要成本发票，现在找你们要成本发票，因为现在他们一算账，亏损了。
营改增之前是不是没有材料票这种说法的？就是交营业税及附加税然后提供票给甲方就收款就好？
营改增之前，营改增之后的项目同样是需要用材料的。至于挂靠条件是双方协商的结果。周瑜打黄盖一个愿打一个愿挨的结果。你想你们为什么挂靠，肯定是能够赚钱、或者是没有对应的施工资质，才挂靠，不然谁愿意出更多的管理费去挂靠，无利不起早，你认为呢
那营改增之前都是提供材料普票吗？
没有材料，如果是建筑施工呢，如水泥、沙、砖、钢材、钢管、PVC管等，这些都是属于施工材料。
就是说这些施工材料啊，难道以前买材料没有进项票的吗？
以前买材料可能是普通发票，也可能是专用发票，普通发票是没有进项税的，专用发票是可以抵扣进项税的。另外材料发票是可以列支工程施工成本的，增加了工程施工成本，就会减少本年利润，减少了本年利润，就是会少交企业所得税。