需要提供发票给他们列支成本费用。因为不然他们的利润过大,会多交企业所得税
我公司是建筑挂靠人,老板套现为了,让你把委托付款做上让被挂靠公司财务打款,而且把对方公司的联系方式给我,让我联系开发票,做合同。 还有一个劳务公司的劳务费现在付金额比较大,劳务公司和我挂靠方老板商量,分劳务费通过农民工工资做一部分,在的通过两笔其他业务费用做。 这种情况都是打电话把大概请况给我说,委托付款我去做,他把合同,发票被挂靠公司必须要提供的让我建议去的,然后交被挂靠公司财务。 老师请问这也到底该怎么办啊!风险该如何考虑处理呢?
我们是一家小规模建设工程公司,其他个人挂靠我们公司,结账时业主方要求开具增值税专用发票金额是119600元,做账时分录是借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税,现在收到挂靠方给我们开具建筑服务发票是增值税普通发票金额119600,目前实际支付给挂靠方的金额是116012元,后期还要补付3588的余款,分录该怎么写?
挂靠A公司,有甲方支付到A公司的合同款,有A公司支付给采购和劳务公司的合同款(开真实采购票或者虚开的费用票,还有我们公司转给A公司(有时候A公司该转采购或者劳务公司的合同款,说是甲方该支付的款项没到账,账上没钱,需要我们先转款),还有A公司每次给甲方开票都需要我们先把开票金额的11.75%的税金转给他们(说是包含增值税及附加,印花,所得税押金)……现在最终结算,他们说直接按“进项税额-最低税负”(如果进项税额超过销项税额,就扣最低税负金额,如果进项税额低于销项税额,不再扣减最低税负)+所得税押金,就是应该退给我们的结算款,这是为什么?
老师,我们是建筑总承包企业,我们收取挂靠方的税金和管理费,我们是一般计税,我们给甲方开发票是,要收挂靠方的税金,按9%的增值税及附加税,全部让他们先交过来,并不是在工程款中扣,后期他们再拿进项税来的时候,我们再返还税金,这个收到税金,和返还税金,怎么做账?
挂靠别人做的工程,营改增之前挂靠方按合同全额开了发票给甲方,当时按开票金额也交了营业税及附加税,也按开票金额给了挂靠方0.6%的个税和2.5%的所得税,0.8%的管理费则是按照每次收款金额给的。收了部分款,甲方还剩部分款是到现在营改增之后才打过来,那么挂靠公司还应该让我找普票给他们平账吗?现在说不提供材料普票给他们就要按这次收款金额我们扣3%的费用
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
某项目预计建设投资总额为36750万元,建设期3年,建设进度分别为20%、55%、25%,建设投资所需的资本金比例为30%.也按建设进度分别投入。项目需流动资金3816万元,其中资本金为1145万元。项目投产后的前3年生产负荷分别为70%、90%、100%。建设投资和流动资金投资的不足部分由借款解决,建设投资借款实际年利率为10.08%,根据上述资料,编制投资总额与资金筹措表。 (2)若建设投资所需的资本金比例30%优先使用,试重新编制投资估算与资金筹措表。
4.下列属于施工企业资产类科目的是()。A.上级企业拨入资金B.机械作业C.临时设施D.工程结算
第1题:案例分析题下面是资本规模较大的银行和资本规模较小的银行的资产负债表状况。金额单位是万元。资本规模较大的银行资产准备金9000贷款51000负债存款54000银行资本6000资本规模较小的银行资产准备金9000贷款51000负债存款56000银行资本40001、在陷入资不抵债前,每家银行可以承受多大规模的贷款损失?因此,哪家银行的破产可能性较低?答:2.假设每家银行的税后净利润都是600万元,每家银行的资产收益率分别是多少?每家银行的股权收益率分别是多少?对于股东而言,哪一家银行的回报率较高?答:3.对于股东而言,这个例子说明了安全性和回报率之间怎样的关系?对于这一现象,需要采取何种监管措施?答:
目的:练习分析经济业务导致会计要素变动的情况以及对会计等式的影响,理解基本会资料:达明公司2017年11月初资产总额为720000元,负债总额为250000元,所有者权 益总额为470000元。该公司2017年11月份发生如下经济业务: 所示, (1)收到投资者投入的设备一台,价值80000元。(2)从银行提取现金6000元。 (3)收到从银行借入的300000元长期借款,存入银行。 (4)以银行存款70000元归还前欠货款。 (5)购入材料68000元,材料款暂欠。 (6)预收购货单位购货款35000元,存入银行。 (7)以银行存款12000元缴纳应交税费。 (8)按规定将40000元资本公积转为实收资本。 (9)从银行取得短期借款100000元,直接偿还到期的长期借款。 (10)采购员出差预借差旅费2000元,以现金支付。 要求: 分析上述经济业务导致会计要素变动的情况各属于哪种类型。
不是开票的时候确认企业所得税而是以挂靠公司到账为准确认的所得税吗?我不懂这个所得税是什么时候确认的
开票时,对方会做收入,但没有列支这个项目的成本,需要有成本列示的数据
如果当年做收入了应该也做了成本了吧,如果没有的话,那当年开票时做的收入不是会让他们多交企业所得税了吗?
当年做了收入,按权责发生制原则,需要结转对应的主营业务成本,没有的话,就会使企业的会计利润增加,导致多交企业所得税
所以我就是说当年应该就有成本了呀,那我为什么现在还要提供材料票?又回到原来的问题
那是因为当年没有找你们要成本发票,现在找你们要成本发票,因为现在他们一算账,亏损了。
营改增之前是不是没有材料票这种说法的?就是交营业税及附加税然后提供票给甲方就收款就好?
营改增之前,营改增之后的项目同样是需要用材料的。至于挂靠条件是双方协商的结果。周瑜打黄盖一个愿打一个愿挨的结果。你想你们为什么挂靠,肯定是能够赚钱、或者是没有对应的施工资质,才挂靠,不然谁愿意出更多的管理费去挂靠,无利不起早,你认为呢
那营改增之前都是提供材料普票吗?
没有材料,如果是建筑施工呢,如水泥、沙、砖、钢材、钢管、PVC管等,这些都是属于施工材料。
就是说这些施工材料啊,难道以前买材料没有进项票的吗?
以前买材料可能是普通发票,也可能是专用发票,普通发票是没有进项税的,专用发票是可以抵扣进项税的。另外材料发票是可以列支工程施工成本的,增加了工程施工成本,就会减少本年利润,减少了本年利润,就是会少交企业所得税。