演示账套

老师，小规模代开了八月一张专票作废了，但是交的税还没退回来，要十月才能退回，那税我怎么做做分录

2021-09-05 23:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-05 23:40

作废是冲减收入，应交税费记在借方，后期收到税款入账借：银行存款贷：应交税费

快账用户6076 追问 2021-09-05 23:43

我之前代开缴税都是，借应交增值税未交，城建税，贷银行存款，那这个作废的也这样做吗，然后退回时候再做个反向的

快账用户6076 追问 2021-09-05 23:43

为什么要冲减收入呀，我作废了又重新开了一张

快账用户6076 追问 2021-09-05 23:44

作废了不是没有收入了吗，难道税务系统还会出来负数吗

齐红老师解答 2021-09-05 23:51

因为是代开的，第一次代开交了税，再代开又交了一次税，所以作废的也要做账，开两次做两次收入，作废冲减一次，实际也是记了一次的收入而已

作废是冲减收入，应交税费记在借方，后期收到税款入账借：银行存款贷：应交税费

2021-09-05

借银行贷应交税费，应交增值税，之前收入冲掉吗，没有借应收负数，贷主营业务收入负数，应交增值税负数

2020-12-24

同学就挂在上面，退回的时候再红冲

2022-10-07

借：应交税费-应交增值税贷：银行存款退还的时候冲减

2021-06-16

你好！借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：应收账款(负数）贷：主营业务收入(负数）退回来再借：应收账款(负数）贷：应交税费-应交增值税(负数）

2022-01-18

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