老师我想问一下，如果客户给我们开的咨询费发票是2020年7月的话，合同签订是2020年12月付款，但是总部给拨款是2021年7月拨款，他2021年7月提交付款申请单，2021年8月单子到财务请问怎么入账

这个是我们要做费用的，相当于去年的费用今天才做到帐套里面

哦，那你今年就是借银行存款，贷主营业务收入就可。

不是，这是费用亲，要付款的，你看没看我说的啊，亲

你收到发票，你是不是就要付钱出去，那么你付钱出去，这个就是你的费用啊。

哦，不好意思，这个前面那个信息是我回错了，不好意思。

对啊，我是说怎么处理，这是去年的费用啊

如果说你去年也没有做账的话，就要看你是小企业准则还是企业准则。

我们不是小公司应该是企业会计准则

那如果说是这个样子的话，你就是。按照以前年度损益调整来处理。因为跨年，那里的损益类科目要用这个科目来过渡。

可是这样的话我们就会被总部发现有费用漏掉了，这样很不好，总部会说我们的