老师你好，从没有领过票的分公司，也没有税控盘，要注销，哪些科目是最好或者必须要平的

你的未分配利润如果是个负数，可以不是零的。

未分配利润是负数，所得税和总部是合并申报的，计提了8月工资，还没有发

需要发下去，你们还支付吗？

我们打算由总公司支付

那你做借款，借应付职工薪酬贷其他应付款，借其他应付款贷营业外收入。

老师我们分公司入不敷出，没有钱给总部了，分公司又要注销，总部这个分录怎么做呢

做营业外收入了不是吗？上面的第二个分录。

分公司做借：应付职工薪酬，贷：其他应付款。那总部怎么做呢，分公司没钱，且要注销，做其他应收永远也收不回来了

借营业外支出，贷银行存款。

老师前面工会经费返还，其他应付工会经费贷方有余额，这个分公司和总公司怎么做账平掉

之前分录怎么做的

分公司是借：银行存款，贷：其他应付款工会经费

借其他应付款贷营业外收入

老师这样做下来，其他都没有余额了，其他应付-总公司还有余额，这样就没有问题了对吧

其他应付款也不应该有余额，都没有余额。

这样做下来，包括之前的借款，其他应付就有余额了，而且我们是教育机构，现在也没有任何收入来源，也给总部还不了款，这该怎么办

可以的，只要没有余额就行。

但是我们没钱给总部还款，这就做不平了