演示账套

2021年8月买了台挖机188万，旧挖机抵33万，但是票只给我们开155万，怎么做分录

2021-09-09 14:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-09 14:30

你好，对方开发票开错了，正常的应该给你开188的，然后你给对方开33的。

齐红老师解答 2021-09-09 14:30

之前做了固定资产的吗？

快账用户8883 追问 2021-09-09 14:31

但是对方只给我们开155万，我们不给他开，对方是这个意思，到票我们固定资产做155万，但是那个33万我就不晓得借方用啥子科目

齐红老师解答 2021-09-09 14:34

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借应收账款33贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。借固定资产贷、应收账款、33银行存款155

快账用户8883 追问 2021-09-09 15:11

那不是固定资产还是188万，但是票面只有155

齐红老师解答 2021-09-09 15:12

对方给你少开了发票，汇算清缴的时候调增就行。

快账用户8883 追问 2021-09-09 15:12

如果最后一笔分录借方固定资产只做155万，还有33万可以挂哪里

齐红老师解答 2021-09-09 15:16

你好，应收账款里面我上面给你写的哪个分录，你看不懂。销售了固定资产，需要做账吧？

快账用户8883 追问 2021-09-09 15:47

我的意思就是你写的最后一笔分录，借固定资产188，贷应收账款33银行存款155，这个可不可以改成借固定资产155，借个啥子科目，贷应收33，银行存款155，，主要是如果非要把固定资产弄成155，借方还要用个什么可以抵那个应收账款33

齐红老师解答 2021-09-09 15:50

可以的，你改了这里的，你固定资产清理怎么做？

齐红老师解答 2021-09-09 15:50

不可以的，你改了这里，你的固定资产清理怎么做？

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