演示账套

你好，我们单位2020年初开具了红字申请表，进项税额也已经转出，当时对方没有开红字发票，今年想起来，忘了去年已经提交过红字申请表，又提交了一份，对方也开了红字发票，我们公司之前转出的税额怎么办？

2021-09-09 23:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-09 23:53

你好，把去年的进项税额转出。做一下调整。今年正常做。

快账用户6590 追问 2021-09-09 23:53

怎么做调整呢？

快账用户6590 追问 2021-09-09 23:54

之前开的红字信息表该怎么撤销呢？

齐红老师解答 2021-09-09 23:54

借应交税费一应交增值税一进项税额转出贷以前年度损益调整。

快账用户6590 追问 2021-09-09 23:55

之前的红字信息表怎么撤销呢

齐红老师解答 2021-09-09 23:56

进项税额转出的时候是计入了费用的话，就这么调整。

快账用户6590 追问 2021-09-09 23:57

那去年的红字信息表是不是应该核销呢？需要怎么核销？

齐红老师解答 2021-09-10 06:05

红字发票通知单是可以申请撤销的. 填错的红字增值税专用发票信息表未上传的,可直接在开票系统中作废,无需到大厅处理; 填错的红字增值税专用发票信息表已上传成功的: 1、把第一次开具好的红字发票通知单以及其他所有资料备齐,然后向办税服务厅申请红字发票通知单撤销. 2、试试能不能通过电子申报. 3、如果电子申报还是有比对错误,再把正确的申报表打印好,然后到办税服务厅进行手工申报.