演示账套

老师你好，我们公司是做餐饮的，公司筹备时的投资支出之前计入长期待摊费里，因公司经营状况不好，一直未摊销，现在需要把前几年未摊销的投资款补充摊销了，请问账务处理怎么做呢

2021-09-10 21:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-10 21:44

同学您好，当年度的可以直接用管理费用，以前年度的通过以前年度损益调整科目，借管理费用以前年度损益调整贷长期待摊费用

快账用户1596 追问 2021-09-10 21:46

老师，你好。以前年度的能不能做到未分配利润里面去呢？

齐红老师解答 2021-09-10 22:07

是的，结转到未分配利润里面

快账用户1596 追问 2021-09-11 07:19

老师，你好。那之前未摊销的长期待摊费用处理时，分录这样处理可以吗？借:以前年度损益调整贷:长期待摊费用结转时: 借本年利润-未分配利润贷:以前年度损益调整

齐红老师解答 2021-09-11 08:01

结转的时候，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户1596 追问 2021-09-11 08:04

谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-11 08:05

不客气，这是我们的职责所在

同学您好，当年度的可以直接用管理费用，以前年度的通过以前年度损益调整科目，借管理费用以前年度损益调整贷长期待摊费用

2021-09-10

你好，借：以前年度损益调整（去年的）贷：长期待摊费用

2020-10-13

你好，没有发票的这一部分业务已经发生了，你需要正常做长期待摊费用一块分摊就行。

2024-12-27

你好这个可以还放在长期待摊费用按月摊销这个没有发票汇算清缴时候调整出来要是5年收到发票也是可以找税局去更正申报把调整出来的部分再放回去

2022-01-07

您好，您就按这个金额挂账没问题，企业所得税纳税调增

2022-01-07

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