如果本月工资是下个月才发放是要计提吗？那本月社保本月缴纳，还要计提吗？

您好，本月社保本月缴纳，可以计提，也可以不计提

2021-09-11

发工资的时候就把个人所得税扣下来，还有社保扣下来。

2023-11-03

你好，本月应该承担的在本月计提，至于什么时候缴纳什么时候发放你企业的规定

2021-08-10

本月发放上个月工资，计提本月工资社保

2024-08-06

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2024-06-11

快账用户5187 追问 2021-09-11 10:18

社保那里怎么做分录？

齐红老师解答 2021-09-11 10:24

（1）计提工资时：　　借：销售费用—工资　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　贷：应付职工薪酬—工资　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　（2）发放工资时：　　借：应付职工薪酬—工资　　　　贷：银行存款　　　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　（3）缴纳社保及个税时：　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　贷：银行存款