演示账套

你好老师，假如小规模纳税人未达起征点时。取得收入是借现金贷主营业务收入贷应交税费应交增值税月底得知免征记为借应交税费应交增值税贷营业外收入-投资收益这样记对吗？同时附加税不用计提了吗？

2021-09-11 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-11 16:32

你好安月申报的是的附加税不用做

快账用户8075 追问 2021-09-11 16:33

那按季申报假如是10月申报，是到了9月底确认免税然后9月底结转那个营业外收入吗？

齐红老师解答 2021-09-11 16:35

你好是的是这么做的

快账用户8075 追问 2021-09-11 16:39

谢谢老师，

齐红老师解答 2021-09-11 16:43

不用客气工作愉快

快账用户8075 追问 2021-09-12 08:53

你好老师，假如是珠宝店一个月就收入6060元，记为借现金6060 贷主营业务收入6000 贷应交税费-应交增值税60 由于确认免税记为借应交税费应交增值税60 贷营业外收入－投资收益60 同时产生消费税及附加计为借税金及附加307.5 贷消费税300 贷城建税－7.5 老师这样记对吗

齐红老师解答 2021-09-12 09:58

对的同学这个问题都结束了还在问还催问不合适

快账用户8075 追问 2021-09-12 10:31

不好意思老师，主要是问问消费税是不是那样记

齐红老师解答 2021-09-12 10:54

是的消费税做税金及附加的

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