老师，请问一下一般纳税人个体户查账征收的，2019年的公司，汇算清缴成本是乱报的，财务报表没有申报过，2020年有业务，但是以前会计从来不做账，我是从2021.8月接回来的，为了财务报表跟申报一样，我做了一到6月的开票，跟进项与财务报表一致，购入借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款 待核算， 开票 借应收账款待核算 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 我打印了2021年1-6月的流水，购入商品的应付账款都银行付款了，我应该怎么调整这个分录吖。

但是银行我调整到8月的期初余额一样了耶，咋整

我全部分录，银行，开票，进项，都是按照8月的总数调整了

调整银行8月初的余额，借银行存款 贷其他应付款

这样做就可以的哦

可是这样做，我的开票的，跟付款的进项，不懂怎么调整已经付款了的，红字冲销的话好像又不行，不懂怎么调整了

同学你好 这个直接调整就可以了

没明白，假如我8月银行期初1454.65 我直接借银行存款 贷其他应付款了， 要是应付账款直接调整 应付账款，贷银行存款 银行没有钱付款了啊

直接原分录负数红冲

红冲的不是开错，跨月了 红冲然后开正数发票嘛？还有红冲了，我调整的库存商品 进项税额都对应不上了吖？

发票的话是这样的 但是分录是原分录负数红冲

冲红了，我主营业务收入变少了吖，那么我调整这笔跟申报表的分录就没有意义了吖

肯定要根据发票来做分录的

但是红冲了，主营业务收入财务报表跟申报表不一致了吖，咋办呀

你申报表也得红冲的呀

我申报表是申报正确的啊，

我购进的发票又没有有误，只不过以前发票我们都没有，半路做账 前会计从来不做账，所以现在我进项 银行 收入 税费都调整好了，现在的问题就是差这个应付账款了，实际上我们在2021年8月前面已经付款过了。