郭老师麻烦您看看我写的这个是哪里出错了吗

收到实收资本时：  借：银行存款 62100  贷：实收资本 62100  第一次进货：  借：库存商品 56130         预付账款 5010 贷：银行存款 61140 第一次销售： 借：银行存款 16542.4 贷：主营业务收入 16542.4（暂不考虑增值税） 借：主营业务成本 6856 贷：库存商品 6856 第二次进货： 借：库存商品 11760 贷：预付账款 5010        银行存款 6750

老师请问根据这个数据怎么填资产负债表啊

你给的数据不全，无法配平资产负债表的

我填不平着急死了，明天是最后期限

你把全部数据都发出来我看看

还需要什么数据？我小白还有些似懂非懂

公司上个月就是这些业务量了

还有老师我第二次进货就是直接转账11760.剩下的5010的货供货商还是没给我的

这么说吧，资产负债表是体现各项资产负债的期末账面价值的表，比如资产负债表上货币资金就等于银行存款%2B库存现金，所以你要填货币资金就要知道银行存款和库存现金在月末的余额是多少，其他科目也是类似。 你看我做的分录只涉及到了库存商品、预付账款等科目，并没有涉及应收账款、应付账款，但你又写了这些科目和金额，所以我也搞不懂这是期初余额还是你没有把业务发完整

应该是 借：库存商品 11760 貸：银行存款 11760

期末余额=期初余额%2B本期增加额-本期减少额 你现在只提供了本期增加额和本期减少额的数据，没有期初余额，我无法计算期末余额

新公司成立，第一笔业务就是实收资本62100，其余的就是所有的业务，应付账款和应收账款是不是我分录写错了，应该按照老师这样写，公司没有现金只有银行账户，目前货币资金是5352.4

又想学又不能马上学会，着急死了

老师救救我

那我就明白了，实收资本部分的钱采购和销售后的余额： 货币资金=62100-61140%2B16542.4-11760=5742.4 减去财务费用后：5742.4-390=5352.4   与你提供的余额一致，这就平了； 资产负债表： 货币资金：5352.4 库存商品：61034（56130-6856%2B11760） 预付账款：5010 资产总额等于以上之和：71396.4 其他应付款：200 负债总额为200 实收资本：62100 未分配利润：9096.4（16542.4-6856-390-200） 所有者权益合计为实收资本与未分配利润之和=71196.4 资产=负债%2B所有者权益，以上金额符合这项公式，资产负债表平衡； 利润表： 主营业务收入：16542.4 主营业务成本：6856 管理费用：200 财务费用：390 利润总额：9096.4

老师未分配利润要改成税后价吗

还有库存商品要换成税后价吗

实务工作中，确认收入时要同时计提增值税，即主营业务收入按不含税价格，所以未分配利润里也是不含税价格，你如果计提了增值税，那么应交税费项目里就是计提的增值税金额。

你公司是一般纳税人还是小规模纳税人？

一般纳税人，销售应交税费是1903.11，但是全部抵扣了不用交税还需要填不

当然要填的，你的进项税额远大于销项税额，应交税费里还有留抵税额的，应该是个负数； 库存商品/1.13得出不含税金额，填入库存商品，乘以13%得出进项税额，抵扣完销项税额之后，以负数填列在应交税费。

主营业务成本也要改成不含税价吗

是的，主营业务成本和库存商品、主营业务收入都要改成不含税价，并分别确认进项税额和销项税额

谢谢老师耐心解答