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这是七月的分录,个税实际缴纳89.5,工资表错了,八月也是这样,我在九月份的工资表扣除了60元,这个月分录怎么做呢 前两个月需要改动吗

这是七月的分录,个税实际缴纳89.5,工资表错了,八月也是这样,我在九月份的工资表扣除了60元,这个月分录怎么做呢 前两个月需要改动吗
2021-09-15 18:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-15 18:46

你好,扣除60直接计入费用即可的,学员,按照你本月工资表实际扣除后的,计提费用,

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快账用户5818 追问 2021-09-15 19:26

能在讲简单点吗?[破涕为笑]新手完全不懂

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齐红老师 解答 2021-09-15 20:48

这个60是从工资扣下,留在企业的吗

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快账用户5818 追问 2021-09-15 21:07

不是,是从一个员工的工资中扣除 上个财务以为他弄了专项附加扣除,其实没有,因此产生了两个月60块钱的差额

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齐红老师 解答 2021-09-15 21:34

你好,本月扣除一部分,比如这个60是留在企业的,因为上个月企业交个税多交了,发工资扣个税少扣了

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快账用户5818 追问 2021-09-15 21:37

所以怎么做分录合适呢

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齐红老师 解答 2021-09-15 21:43

正常按照工资表做分录,比如9月份工资应该100,扣下60 计提按照100 发放 借应付职工薪酬100 贷银行存款40 应交个人所得税60

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