演示账套

50件裤子 10000元借：应收账款 10000 贷:主营业务收入 9900.99 应交税费-应交增值税 99.01 他没有成本票借：主营业务成本 9405.94 贷：库存商品 9405.94 借：库存商品9405.94 9900.99x25% 贷：应付账款-暂估9405.94 9900.99x25% 这样对吧?

2021-09-17 11:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-17 11:15

你好。你们实际业务是销售裤子出去。但是没有成本发票。可以这样挂的。

快账用户6773 追问 2021-09-17 11:16

嗯，但是我还有问题我能问问您吗

齐红老师解答 2021-09-17 11:18

因为学员问题太多。新问题需要你重新提问下望理解

快账用户6773 追问 2021-09-17 11:20

还是这个问题，就是我想问库存商品这个数9405.94，我是估的过两天他把票拿过来说我是8000元买进来的这50件裤子，你估的9405.94不对，那我怎么办？

齐红老师解答 2021-09-17 11:23

你好；你估计的不对的话。到时确定了金额就去红冲暂估金额。按实际金额做一遍处理即可。或者是调整差异金额也行的

快账用户6773 追问 2021-09-17 11:25

借：库存商品 -9405.94 贷：应付账款-暂估 -9405.94 借：库存商品8000 贷：应付账款 8000 老师，你是这个意思吗？

齐红老师解答 2021-09-17 11:28

你好。是的。按你实际8000来做账这样就对。只是没有发票汇算记得调整

快账用户6773 追问 2021-09-17 11:29

老师，这个分录是冲了然后写对了借：主营业务成本 9405.94 贷：库存商品 9405.94 那这一笔怎么办？

齐红老师解答 2021-09-17 11:31

你好；到时你就调整下借主营业务成本 -1405.94 贷库存商品 -1405.94 。把多的成本红冲了

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