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房地产公司,补交的上个月的企业所得税和滞纳金怎么做账呢

2021-09-17 16:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-17 16:10

同学 你好, 借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费    营业外支出-滞纳金      贷银行存款。

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快账用户3022 追问 2021-09-17 16:19

借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费-企业所得税 这笔账这样写是什么意思?

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齐红老师 解答 2021-09-17 16:53

同学, 借 税金及附加 贷 应交税费-企业所得税 这笔分录是不正确的,企业所得税的计提是  借 所得税费用    贷 应交税费-企业所得税

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快账用户3022 追问 2021-09-17 16:55

好呢,我知道了,这样写的话会对报税有影响吗?

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齐红老师 解答 2021-09-17 16:56

同学, 这个对企业的损益是没有银行的,但是用错了科目。 等打个比方,用现金付,和用银行存款付,都是钱少了,但是科目用错了。

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快账用户3022 追问 2021-09-17 16:57

好呢,我知道了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-09-17 16:58

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同学 你好, 借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费    营业外支出-滞纳金      贷银行存款。
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同学你好 是什么企业会计准则
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同学:您好。 缴纳税金及滞纳金 借:应交税费—土地使用税 营业外支出 贷:银行存款
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你好 您好 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 那个滞纳金是 借:营业外支出 贷:银行存款
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