演示账套

老师我有个5月份的分录做错了，记错科目了，已经过账结账了，借：工程施工-间接费用-人工费50000 贷：银行存款 50000 应该把工程施工记到管理费用里面去的，这个怎么调账麻烦您告知一下好吧感谢

2021-09-19 09:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-19 09:12

借管理费用贷工程施工

快账用户5692 追问 2021-09-19 09:15

老师i 您这是吧工程施工直接做了一个反分录是吧？那做成红字的借方呢，这两种做法对这两个科目是没什么影响，但是会不会影响到后期工程成本，具体我不懂但是我觉得做反分录和做红字两个肯定会影响最后的结果，麻烦老师已专业角度告诉我一下吧

齐红老师解答 2021-09-19 10:11

可以做成红字借方的，你冲减之前的借方发生额，这样你工程施工-间接费用-人工费50000相当于一正一负没有发生了

快账用户5692 追问 2021-09-19 10:14

老师那意思是做范分录贺做红字对后期查账也没什么影响吗？那为什么还有这两种方法呢这个我有点不懂了麻烦老师讲解一下子

齐红老师解答 2021-09-19 10:15

不是又两种方法，有时候不规范时会写到贷方，如果规范你写借方红字，按照科目的性质比如资产科目就应该是借方红字

快账用户5692 追问 2021-09-19 10:16

哦哦这样啊那好的我知道了按照规范的来

齐红老师解答 2021-09-19 10:18

对，按照规范来写分录

快账用户5692 追问 2021-09-19 10:18

明白了谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-19 10:19

不客气，祝您节日愉快！麻烦给与五星好评

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