演示账套

老师，我们公司是小规模的租赁公司。租出去的设备发票也开出来去。但是跟别的公司租入设备的发票还没收到。但是马上就要就要报季度税了。我们可以自己先做成本分录吗？

2021-09-23 16:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-23 16:08

你好，可以的，可以这么做的。

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:13

那下个季度发票到了分录应该怎么做？

齐红老师解答 2021-09-23 16:15

发票到了之后，红冲之前的暂估，然后做发票的。

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:16

那老师这个季度的还没收到发票的分录应该怎么做呢？

齐红老师解答 2021-09-23 16:17

借主营业务成本贷应付账款。

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:21

对方这个季度给我开的票金额太多了，我可以把一些留在下个季度再做分录吗

齐红老师解答 2021-09-23 16:21

你好，可以的，可以这么做的。

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:23

老师小规模小型微利企业的所得税是怎么算的？

齐红老师解答 2021-09-23 16:23

如果是查账征税的，根据年累计的利润减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率，然后减之前季度预缴。如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%。

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:32

我们这个季度应该有多少成本才不用交企业所得税？上个季度已经交了6000多，就因为我没有拿到成本发票，所以没有入。

齐红老师解答 2021-09-23 16:35

你好，456908这个之前有以前年度的亏损吗？

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:41

2018年亏损33668.09元。2019年亏损191732.56元。2020年亏损60840.89元。第一季度利润总额是260810.94。预交了6912.29的所得税。请问这个所得税怎么算出来的？这是不是多交了？

齐红老师解答 2021-09-23 16:45

你好，你的成本费用在增加73000

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:48

第三季度只要入73000的成本就可以吗？到时候汇总是不是就不会出现多交的情况？

齐红老师解答 2021-09-23 16:51

你好对的是的，不会出现多交的。

齐红老师解答 2021-09-23 16:52

这个是大体上的不是很准确的

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:55

2018年亏损33668.09元。2019年亏损191732.56元。2020年亏损60840.89元。第一季度利润总额是260810.94。第二季度没有收入，成本是90513.4。还交了上个季度6912.29元。第三个季度收入279500.95元。需要多少成本才能使第三季度不用交税，整个年度的所得税也不会出现多交！

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:58

老师我刚刚忘了把第二季度的给你发了。麻烦你再看一下。是不是增加73000的成本。宁愿到最后补交，也不想多交来退，手续很麻烦。

齐红老师解答 2021-09-23 16:58

你好，你上面发给我的这个表是一到九月份的本年累计吗？

齐红老师解答 2021-09-23 16:58

本年累计的金额是不是一到九月份的？

快账用户9826 追问 2021-09-23 16:59

是的，老师

齐红老师解答 2021-09-23 17:11

（（456908.56–33668.09-191732.56-60840.89）*2.5%-6912.29）/2.5% 这个就是你需要的成本