演示账套

1-8月份的销项和进项没有结转，直接计提转出未见增值税，未交增值税，现在应该怎么结转回来？

2021-09-26 11:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-26 11:13

你好！这个要看你直接转出未交增值税的时候，怎么做的分录。

快账用户2426 追问 2021-09-26 11:24

可以举例吗

齐红老师解答 2021-09-26 11:25

你好！正常就是月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税这样就可以了。本身没有要求销项进项要结转。所以也没有准确的结转销项进项的分录。

快账用户2426 追问 2021-09-26 11:25

计提时做：借，应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税没有做1-8月没有做销项和进项结转，现在应该如何结转。

齐红老师解答 2021-09-26 11:26

你好！按会计的要求，这样就可以了。如果你要做，可以，借应交税费—应交增值税—销项税额贷应交税费—应交增值税—进项税额应交税费-转出未交增值税

快账用户2426 追问 2021-09-26 11:27

可以不用做销项和进项的结转吗，那不是留在账上了吗

齐红老师解答 2021-09-26 11:29

你好！是啊。可以留在账上啊

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