演示账套

老师，企业所得税申报表里，是根据利润表填写的，利润总额是自动扣除本年度亏损后计算出来的是吧，但是跨年度的利润表中的利润总额是不自动扣减的是吧

2021-09-26 14:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-26 14:52

你申报所得税的时候，你填写了当期利润，下面有个弥补亏损，就把前面的都计算进去了，但我们平时做的利润表是没有这个功能的。

快账用户2288 追问 2021-09-26 14:54

利润表中利润总额只是当年的亏损可以自动扣减是么，跨年的不可以

齐红老师解答 2021-09-26 14:56

同学，你好，理解对的。

快账用户2288 追问 2021-09-26 14:59

这样的话所得税申报表中有以前年度亏损弥补的话，要根据实际利润来计提所得税了，这样会不会导致账上的和申报表中的数据有不一致的地方

齐红老师解答 2021-09-26 15:00

你可以看看汇算的报表，按你计算的利润计提所得税的。

快账用户2288 追问 2021-09-26 15:05

老师，我意思是假设汇算的报表亏损50000，这个季度利润200000，那么就要按150000计提所得税是吧，这个会不会导致账上的利润表中的净利润和科目余额表里的本年利润不一致吧

快账用户2288 追问 2021-09-26 15:06

也就是有以前年度亏损要弥补的情况下，不会影响账上的一些数据不一致吧

齐红老师解答 2021-09-26 15:09

不会的，你账上的本年利润只是当年的，你还有一个科目是利润分配，这个是之前的利润我们一般年底会做本年利润的结转借本年利润，贷利润分配----------这具时候才是把今年的利润全放到了前面的利润，是真正的公司截止当年当期的利润的。本年利润是当年利润，不是所有利润。

快账用户2288 追问 2021-09-26 15:13

未分配利润指的是什么呢，是这些年来的亏损，盈利情况么

快账用户2288 追问 2021-09-26 15:14

还有我刚刚说的亏损那个情况只是会导致利润表中计提的所得税和申报表中的不一致，其他的没影响是吧

齐红老师解答 2021-09-26 15:18

未分配利润的理解你是对的。那个不会影响的。

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