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老师当月的账务，是不是要做一个计提当月工资，还要做一个当月社保计提

2021-09-26 15:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-26 15:55

你好，是的，你说的很对的，学员

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快账用户8306 追问 2021-09-26 15:56

工资我能理解 因为次月发工资，社保不是当月就缴纳了吗？为什么还要计提呢

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齐红老师 解答 2021-09-26 15:57

如果当月缴纳了，并且已经计入费用了，不用再计提了 社保都是当月计提，当月缴纳的

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快账用户8306 追问 2021-09-26 16:00

怎么叫已经计入费用了呢 我每个月社保都分录 都是 先计提：管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保等然后缴纳 借应付职工薪酬 -社保等贷银行存款 但是我就是不明白已经是这个月的事了 为什么还要计提？

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齐红老师 解答 2021-09-26 16:01

 先计提：管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保等然后缴纳 借应付职工薪酬 -社保等贷银行存款  这个第一个分录就是计提的，学员，这个就是计提计入费用的分录，已经做了，不用再次重复做了

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快账用户8306 追问 2021-09-26 16:03

没太明白您的意思 就是说 先计提：管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保等然后缴纳 借应付职工薪酬 -社保等贷银行存款 就是说这2分录是没有问题 是吧 我就是不明白 这个就是当月的费用 为什么还要先计提呢

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齐红老师 解答 2021-09-26 16:04

借：管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 这个是计提分录 借应付职工薪酬 -社保等贷银行存款  这个是支付分录 涉及应付职工薪酬的，要先计提，再支付，就是上面的两个分录的

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你好，是的，你说的很对的，学员
2021-09-26
同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2024-06-11
那两个金额一样 你计提工资包含着个人负担的社保
2025-02-19
同学你好 这个是其他应收款借方余额吗 收不回来了？
2022-03-07
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-09-10
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