老师，又有个问题，我登记明细账时发现一个问题，例如：上个月收入10元，这个月借方2元，贷方3元，我这个月收入最终余额是9？？？我这个月收入明明是-1呀，这种情况怎么解释呀

举个简单的例子请帮分析一下哪有问题。1、例如：单位2018年12月是2名员工，从2019年1月开始3名员工，当月工资次月发放。假设：其他应收款-社会保险-个人部分 2018年12月缴费2元，2019年1月工资还2元（贷方）从2019年开始缴3元（借方），所以产生了这个1元的差额。到19年2月缴费3元，还上月的3元，从2月到6月当月是平的，1元的差额依然存在。2、到19年7月，每人各提额0.1元共0.3元，即当月缴费3.3元（借方），这个月发上月的工资还3元（贷方），即又产生0.3元的余额。加上之前的1元，共1.3元的余额，又是不平的。我就是按这个思路做分录的，这个思路有问题吗？这个数是一直挂账的吗？怎么调平？

老师，你好，请教个问题，就是损益类的科目冲减，是同方向红字冲减，还是反方向蓝字冲减，这个问题我一直搞不明白。例如，上月其他业务收入入多了，这个月冲减，那我是在贷方红字冲减，还是借方蓝字冲减？管理费用、销售费用科目又是怎样冲减的？

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

老师，又有个问题，我登记明细账时发现一个问题，例如：上个月收入10元，这个月借方2元，贷方3元，我这个月收入最终余额是9？？？我这个月收入明明是-1呀，这种情况怎么解释呀

原问题：公司内账，如收到客户因为要办理会员卡，该卡应是2万元档次起步办理，9月先收了1万元，做账时借现金1万元，贷预收1万元。10月份时客户由于一些原因无法完款，然后想着把这个卡转为充值1万元的档次，那在10月还是需要做账调整吗?如冲9月的预收，10月做借预收1万元贷预收1万元?还是不用调整?老师回答：在这种情况下，需要进行账务调整。9月份收到1万元时，做账借现金1万元，贷预收账款1万元是正确的。10月份客户将卡转为充值1万元档次时，应冲减原来的2万元档次的预收账款记录，并按照1万元档次重新确认预收账款。账务处理如下:借:预收账款1万元贷:预收账款-1万元疑问：9月并没有预收2万元，实际只收了1万元，10月做调整时借预收1万元，贷预收-1万元借贷不平衡吧？不应该是做借预收1万元，贷预收1万元吗?因为9月的时候并没有完款2万元