老师好 汇算清缴是什么意思 核算内容是什么

应该是吧 还有其他的吗 ？小规模企业涉及到吗

你好，生产经营所得税汇算清交，还有一个个人所得税是工资的。 他核算的是税法缴纳的企业所得税 平时做账的时候没有发票的，咱也做了成本费用，但是这些税法是不允许抵扣的，所以在汇算清缴的时候就应该调增。

还有比如有扣除比例的工资，他是按照工资的14%抵扣，咱做账的时候是全额抵扣了，并没有按照这个比例来，超过的需要调整。

业务招待费又跟他有什么关系呢

这个麻烦呢 因为我是新手

你好，业务招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五抵扣。

不是有税前扣除比例的，也就是必须调增，你在预缴的时候都是一次抵扣了。

还有其他的费用要注意的吗 我本来想着 汇算清缴我不会 新公司 我就不入招待费了 但是想想 会不会还有其他费用也是要注意的？ 还

你好，这个你平时可以自己记录发生了哪些费用，需要调整，或者是哪些发票没有，你在汇算清缴的时候，看你的这个备注自己单独写一个就行。 你要是不懂的话，你可以看一下学堂汇算清缴的课程，这里面讲得很详细。

所以说 汇算清缴就是要注意2个方面 一个是 招待费 一个是没有发票的 是吗？

你好，不是的，不光是招待费，福利费不也有扣除比例？首先是你的收入是不是没有问题，收入提前做吗？收入有提前做的，也得调整。

然后再看你的成本费用，有扣除比例的按照扣除比例来，有发票的没有扣除比例的全额抵扣，如果没有发票，这种情况下一分钱都不可以抵扣。

所以我还得必须得学习一下这块知识 我本来的意思是想 能不能避免一下这个问题

你好，对的是的，最好是看一下课程。

应该你税务局那边当地有培训，税务局每年汇算清交之前他都开展培训，我这边。

他有时候每年他的表格也有变动，不一定，今年和去年是一样的。

明白了 谢谢老师 税务局的培训通知您那边是在哪看的

你好，税务局那边会会发通知的，如果你是法人或者是财务负责人，留了手机号，他会通知你们。

你也可以问下专管员，每年汇算清交有培训吧，然后培训的时间在几月份儿，我这边一般是在三月份。

好的 谢谢老师 那我这个招待费的发票还是做到账里去吧？

正常做账，如果你不做账的话，你的银行存款余额不就不一致了。

我这个其实也是外账 新公司 上个月没有收入 这个月我就做了一个收入是3000的现金 然后想着是不是要做点费用 如果没有费用 没有收入 感觉也都不合理是吧

你好，实际有销售吗？对方主营是什么的？

收入你就得做成本，收入和成本是需要匹配的。

实际上有吧 我们是卖种植体的口腔医疗行业 有个出库软件 出库软件上 有这笔出库 我就做了销售 实际上是老板收了这个钱 我就做了现金，然后结转了库存成本，刚好有一个吃饭的发票 我就做了管理费用