应付职工薪酬下设二级科目，分别是工资和保险！汇算清缴的工资账面数是按照应付职工薪酬的一级科目填写还是二级科目填写？如果是二级科目填写才能对应三项经费的计提基数，但是又跟资产负债表的应付职工薪酬对不起来！如果是按照一级科目填写，又跟三项经费基数不符，请问老师这里是如何操作呢？

应付职工薪酬下设二级科目，分别是工资和保险！汇算清缴的工资账面数是按照应付职工薪酬的一级科目填写还是二级科目填写？如果是二级科目填写才能对应三项经费的计提基数，但是又跟资产负债表的应付职工薪酬对不起来！如果是按照一级科目填写，又跟三项经费基数不符，请问老师这里是如何操作呢？

老师，工会经费是按照工资总额的2%来计提。请问，工资总额我应该按照账上哪个科目来取数？应付职工薪酬-工资？还是？因为应付职工薪酬下设的二级明细还包含福利费，奖金，补贴这些。从科目余额表里面取数的话，应该看哪个科目来取数呢？

老师，您好！请问企业所得汇算清缴里“职工薪酬支出及纳税调整明细表”是依据全年应付职工薪酬科目计提和发放进行填写吧，跟计提应付薪酬计入的费用项目没有关系吧，之前没有销售的时候应付薪酬我都计入长期待摊费用-开办费了，从有销售的当月应付薪酬按期间费用等正常计提了，这样看期间费用的工资和应付薪酬表是对不上的，没有关系吧

汇算清缴里的职工薪酬支出表。里面各类基本社保保障性缴款，账载金额是直接按照报表嘛。问题去年把公积金二级科目从二级科目社保调出60时，反向相反了。导致应付职工薪酬—社保多了120。实际应该是10000，去年科目余额表是100120。那么，第一职工薪酬支出里账载还是10200嘛？实际填写为10000？是这样嘛？第二，需要在5月调账嘛？如果需要，分录是？

第一张表是明细账。应付职工薪酬，他计提数跟那个发放数。和他科目余额表应付职工薪酬那个数是一致的，但是科日余额表里的管理费用工资对不上明细帐的数呢，但他科目余额表里的管理费用含有计提工资及其他费用等和2022年12月利润表管理费用金额又不一样，搞得我现在都不知道该怎么做了我先填那个年度报表，按他2022年12月利润表填那个利润表上去，他这个数直接就跳到那个汇算清缴这个主表来了所以这些数我都不知道以哪个数来填我就是按明细账来看计提数的，我要是按明细账来填吧，就跟他的利润表数就对不上