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编制与上述经济业务相关会计分录

编制与上述经济业务相关会计分录

2021-10-04 13:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-04 13:31

你好，请稍等，解答中

齐红老师解答 2021-10-04 13:40

购买原材料，借原材料10000，应交税费-应交增值税进项税额1300，贷应付票据11300 销售产品，借应收账款45200，贷主营业务收入40000，应交税费-应交增值税销项税额5200 盘亏材料，借管理费用5650，贷主营业务成本5000，应交税费-应交增值税进项税额转出650 采购手机，借库存商品2000，应交税费-应交增值税进项税额260，贷银行存款2260，发放春节福利，借应付职工薪酬-职工福利费2260，贷库存商品2000，应交税费-应交增值税进项税额转出260 借生产成本1808，管理费用452，贷应付职工薪酬-职工福利费缴纳增值税，借未交增值税4000，贷银行存款4000 结转增值税，借应交税费-应交增值税转出未交增值税4550，贷未交增值税4550

快账用户3490 追问 2021-10-04 13:51

采购手机，库存商品200000吧

齐红老师解答 2021-10-04 13:57

是的，没注意到是每台手机价格，需要乘100

快账用户3490 追问 2021-10-04 13:58

那最后一问是不是收到影响

齐红老师解答 2021-10-04 14:05

不会有影响，进项税额在购进时抵扣，发放时需要转出

快账用户3490 追问 2021-10-04 14:06

它这个不是不能算视同销售，不能抵扣吗

齐红老师解答 2021-10-04 14:12

还是没有抵扣，下一笔分录做了进项税额转出啊

快账用户3490 追问 2021-10-04 14:18

我算的最后是550啊

齐红老师解答 2021-10-04 14:24

你是把倒数第二问的缴的未交增值税算进去了吧，一般这个月缴的都是上个月月末结转的未交增值税

快账用户3490 追问 2021-10-04 14:26

倒数第二问，借：应交税费—应交增值税（已交税金）4000吗

齐红老师解答 2021-10-04 14:27

不是啊，是未交增值税，上月乐末未交的增值税结转到了未交增值税科目，这月缴了就要冲抵

快账用户3490 追问 2021-10-04 14:32

题目中写的是缴纳本月增值税4000，虽然这么写，但是是上月未缴的增值税，是这意思

齐红老师解答 2021-10-04 14:35

是的，就是这个意思

你好，请稍等，解答中

2021-10-04

你好，需要计算做好了发给你

2021-05-05

同学，你好，稍等一下，老师看下题目哦

2021-11-10

1借银行存款35100 贷主营业务收入30000 应交税费-销项税5100

2021-11-11

借，其他货币资金50万贷，银行存款50万借，其他货币资金3万贷，银行存款3万借，其他货币资金9万贷，银行存款9万借，原材料76000 应交税费9880 银行存款4120 贷，其他货币资金，总金额借，原材料420000 应交税费54600 贷，其他货币资金，总金额借，银行存款25400 贷，其他货币资金25400 借，管理费用8480 贷，其他货币资金8480 借，其他货币资金56500 贷，银行存款56500 借，其他货币资金8万贷，银行存款8万

2021-04-08

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