某企业从事提供销售服务的业务，5月发生如下业务： （1）5月10日，取得某项服务费收入106万元，开具增值 税专用发票。 （2）5月14日，购进轿车一台，取得税控机动车销售统一 发票，金额20万元，增值税税额2.6万元。 （3）5月16日，接受其他单位提供应税服务，取得增值税 专用发票，发票上注明的服务销售额为1万元。 （4）5月20日，接受某货物运输企业提供的交通运输服务， 取得增值税专用发票一张，金额5000元，税率为9%，税额450 元。 （5）5月22日，接受个体货物运输企业提供的交通运输服 务，取得税务机关代开的增值税专用发票，票面税额为400元。 该企业适用进项税额加计10%的优惠，请根据上述资料，计 算该公司本月应纳税增值税额

老师 我想问的是这个 我上面那个发错了

能不能再帮忙解答一下

销项税额是200/1.06*0.06=11.32万元，进项税额是3.9%2B1*0.06%2B450/10000=40050元，当期应交增值税就是73150元

能不能讲一下呢

哪一部分不清楚呢

都讲一讲吧 谢谢

同学，题目中给出的增值税直接用就可以，需要计算的就两个，第一个的销售含税收入200，所以除1%2B6%再乘6%就是增值税，另外一个服务费1万元因为是票面金额，所以不含税，直接乘税率即可

金额30万 5000元都不用吗